编者按：朱忠用，湖南省东江师范高级讲师，具有知识学者的风度，高度近视眼镜折射出智慧的光芒，自从当上了资兴市城调队住户记帐员，就迷恋上了记帐员，深受记帐的好处：记准了家庭收支帐不仅能为国家准确及时地反映居民生活水平提供准确依据，而且对家庭理帐也大有裨益。经过多年的坚持记帐，他从中悟出了许多人生哲理......

    理财篇

    理财逐渐成为一门学问。经济社会中，钱的问题是个大问题，可我偏偏对钱没有感觉。所谓没感觉，并不是自己有多清高，视金钱如粪土；而是说，在这样一个社会中如何合理处理自己的财产，如何在有效地保护财产的同时，使其合理增值，即合理理财，我对这样一种观念“没有感觉”。

    以前我很少思考钱的问题，直到女儿将要出世，才发现没有钱是万万不能的。———这在以前对我而言只是一种观念，现在则变得十分现实。钱似乎是在突然之间变成了整个生活中的中心问题，因为一切都需要钱去打点——大人需要检查、住院，各种营养品，小孩儿需要床、被子、褥子、衣服、帽子、奶瓶、奶嘴…..而做这些具体而繁杂的事情的前提条件就是“钱”。虽然结婚时，钱的功能已经表现出来了，但那时还没有从根本上影响我的认识，孩子的降临确实使我的意识发生了很大的变化。

    我觉得不少跟我年龄差不多的人几乎都是在实际生活中不断摔打、不断摸索，整理自己如何处理财产的观念的。例如，强制储蓄，强制性限制自己的一些欲望，尽可能合理分配手中的货币，安排自己的生活，将不同的钱用于不同的消费支出。这些最基本的技能一方面来自于自己的父母，另一方面则来自于自己生活的磨砺，但对于终于有所盈余而储蓄起来的财富该如何处理并没有多少科学的观念。因此，我们应该彻底改变中国传统家族式的理财观念，打破人与人之间耻于谈金钱、待遇、报酬的羞怯状态，像西方国家一样，大胆地谈金钱、谈赚钱、谈花钱、谈管钱。林语堂先生说得好，钱这个东西本来就没有好坏之分，使钱变质的不是钱本身，而是处理钱的人。显然，合理地正确地看待金钱，合理管理、处理金钱的观念，这在今天，对我们也是刚刚开始的一种新的挑战。理财包括三个方面：赚钱、花钱、管理。赚钱是得到金钱的方式，花钱是消费，管理是对金钱的态度。老百姓要学会理财。随着居民财产的不断增加，投资机会和获得财产性收入的多元化，理财逐渐成为一门学问。财产自身不会自动带来收入，只有把它投入生产过程中和市场运作中才能带来收入。在日常生活里，正确对待金钱、运用金钱，使其从对金钱的接触中学习自尊、自立、责任才是最重要的事。家庭应把以怎样赚钱、花钱、存钱，与人分享钱财、借钱和使钱增值为主要内容的理财纳入家庭成员之中，使家庭成员在一种具有强烈理财意识的环境氛围之中，逐渐形成善于理财的品质和能力。

    记账篇

    要理好财，必须记好账。说实话，记实账。柴米油盐酱醋茶，持家之道记好它。给家庭记好、细算“三笔账”。

    一是耐心细致地记好、算好家庭“收入账”。

    根椐2006年6月14日国务院22号文件，关于改革公务员工资制度的通知精神，由现行的职务工资、级别工资、基础工资、工龄工资四项调整为职务工资和级别工资两项，根据郴州市市直机关规范公务员津贴补贴实施办法的通知，郴州市市直机关单位规范公务员津贴补贴项目，在职公务员分为工作津贴和生补贴两项，具体有12个小项目，工作津贴中有6小项。即①规范性津贴②通讯费津贴③地区工龄工资④省保留津贴⑤省保留奖金⑥误餐费。生活补贴中有6小项，即①统一奖金补贴②生活补贴③试验区补贴④水电补贴⑤节假日补贴⑥防寒防暑费。

    退休人员补贴共有12项；⑴规范性补贴⑵统一奖金补贴⑶生活补贴⑷地区工龄工资⑸试验区补贴⑹省保留津贴⑺省保留奖金⑻误餐费⑼通讯费补贴（副处级以上才有） ⑽节假日补贴⑾水电补贴⑿防寒防暑费。

    事业单位的在职工作人员和离退休人员暂时不列入本次规范范围内，待建立岗位绩效工资制度后再进行规范。

    现在事业单位的工作人员的工资有十二项：⑴岗位工资⑵薪级工资⑶提高10%工资⑷工龄工资⑸教龄工资⑹省保留津贴⑺省保留奖金⑻误餐费⑼统一奖金补贴⑽生活补贴⑾试验区补贴⑿卫生费

    算好家庭收入账，除了工资以外，还有一些财政性收入。什么是财政性收入？财政性收入一般是指家庭拥有的动产（如银行存款、有价证券等），不动产（如房屋、车辆、土地、收藏品等）所得的收入。它包括出让财产使用权所获得的利息、租金、专利收入等，财产应所获得的红利收入、财产增值收益等。

    财产性收入必然会涉及到各种投资，包括金融产品及实业投资。而资本市场是投资金融领域的最大场所，因此，国家下一步将有发展资本市场的重要举措。

    每个家庭的现金收入多少不同，都有自己的特色。一位管理大师说过，现在竞争就是细节的竞争。细节影响品质，细节体现品位，细节显示差异，细节决定成败。要搞好家庭记账，要用具体的记账数据，真实的反映出每个家庭的特点。复杂的事情要简单做，简单的事情要认真做，认真的事情要重复做，重复的事情要创造地做。没有比脚更长的路，没有比人更高的山，没有比心更宽的海。记好家庭“收入账”，有什么，记什么，做到真实可信。

    二是实事求是地记好，算好家庭“支出账”。

    具体以一个月为单位，从本月21日起至下个月20日止为一个月。把每月用钱记在一个日记本上，然后把用钱分为购物类、赠送类，交费类、医药费类、早餐类、购买蔬菜类、购买食物、水果类、其他类等九大类，本月个人交纳的养老保险、医药保险、失业保险、住房公积金、工会会费、党费、工资所得税等各是多少元，把家庭现金支出账按时间的先后顺序每天把它如实记好，今天买了什么东西，用了多少钱，当天及时把它记在日记本上。然后分门别类的列出分类账，逐页把它统记好。如购买蔬菜类、买的是什么菜，数量是多少斤，钱是多少元，然后耐心细致地记好、算好、统计好本月现金共支出多少元，然后按时按质上交城调队发的这份调查表。

    三是坚持不懈地记好，算好家庭“经济账”。

    现在工作人员都有一份稳定的收入，从工作考虑组织上还给你许多必要的待遇，退休时又可以享受医疗、养老等保障。细细算起来，奉献与得到相比，得到的已经是很多了，作为个人的我来说，是很知足了。

    以我为例，我1975年1月参加工作以来工资升级情况来看，1975年刚参加工作时每月工资36元。1980年定级月工资45.5元，1982年工资普调54.5元。1985年10月工资普调月工资74元。1987年职称工资（中学一级）月工资106.5元。江泽民当总书记以来五次加薪，第一次1989年普调，第二次1997年7月1日普调，第三次1999年，第四次2001年1月1日，第五次2001年10月1日。2003年是第六次工资改革普调，第七次是2006年工资套改，我每月增加工资603元。

    1975年——1985年，这10年国家发给我的工资共5752.5元
    1975年——1995年，这20年国家发给我的工资共30489.6元
    1975年——2005年，这30年国家发给我的工资共180045.6元
    我现在一年的工资是36225.6元，比1975年——1995年二十年的工资还多。
　　
    我现在的月工资3018.8元，是1975年刚参加工作时36元的83.8倍，翻了83.8倍，这是我过去做梦都没有想到过的，过去我想到退休时，月工资能有100元就了不起了，因为那时南下干部每月才80——90元工资。所以我现在是很知足了。我常常想想穷人的贡献。世界上大概没人想当穷人，尽管很多人都认为自己是穷人。但是如果你现在有幸脱离了穷人的行列，你想过没有，你眼下所拥有的生活，其实很大一部分是穷人给你的。什么样的人算是“穷人”？按国际上通行的标准，穷人一般是指收入在国家最低保障线以下的阶层。

    2006年1月，美国联邦政府公布的48个州及哥伦比亚特区的贫困线标准是，单人年收入在9800美元以下，三口之家年收入在16600美元以下，可享受国家的补贴，就算美国的穷人。按俄罗斯最新标准，月收入2451卢布就算穷人。中国最新公布的贫困线是人均年收入750元人民币。年收入在此标准以下的，就是中国的穷人。

    生活篇

    我国改革开放以来，人民生活从温饱不足发展到总体小康，农村贫困人口从两亿五千多万减少到两千多万，人民稳定地走上了富裕安康的道路。现代人的生活节奏越来越快，几乎每天都在紧张忙碌中度过。有人问：人一辈子有几天？回答是：“三天”。即昨天、今天、明天。再问：“三天中哪天最重要？”回答是：“今天最重要。”过去的事情让它过去吧，明天的事情等来了再说吧。把每一个今天过好，就是一辈子过得好。要想过好今天，就要学会做三件事。第一，就是“会关门”。把通往昨天的后门和通往明天的前门都关紧了，人一下子就轻松了。第二就是：“会计算”。要学会计算幸福，幸福是什么？幸福就是活着，幸福就是身体健康，幸福就是奉献。第三，就是“会放弃”。“舍得”这两字，是汉语中最好的词语之一。请牢记：“先舍后得，舍了才会得，舍了一定会得。“舍”就是奉献。在生活中要学说三句话。第一句话：“算了”。钱包掉了，算了，饭烧糊了，算了，骨头摔断了，算了。有人称其为阿Q精神，错了。这绝对是科学精神，什么叫科学精神，对于既成事实，最好的办法就是接受这个事实。第二句话：“不要紧”。不管发生什么问题，一定要学会说：“不要紧。”生活困难一点，工资低一点，挫折多一点，条件差一点，少睡、少吃，少娱乐少享受人间富贵，都不要紧。第三句话：“会过去的。”从某种意义上来说，人生面临的诸多痛苦要远远大于人生的欢乐。人生下来似乎就是要受苦的，你看从呱呱坠地的婴儿啼哭，到漫漫人生路上接踵而至的一个甚过一个的痛苦，真是挥之不去而又难于了断。其实，痛苦就是人生最好的学校，要想博击人生有所作为，必须经历许多痛苦的磨难，才能使你的意志和毅力更加坚强。有一句俗语，“天不会总是阴的。”天一定会晴的，黑夜过后是天亮，冬天过后是春天，请放心，别忧愁，别烦恼，一切都会过去的。自然界是这样，我们的生活也是这样。怎样生活是一门科学，科学来不得半点含糊。学会三种乐法，一是助人为乐，二是知足常乐，三是自得其乐，“三不要”法：一是不要拿别人的错误来处罚自己，二是不要拿自己的错误来处罚别人，三是不要拿自己的错误来处罚自己。记住健康生活三个“平”：平常饭菜（一荤一素一菇，燕麦瓜果豆腐），平和心态（不争不恼不怒，爱心宽容大度）平均身材（不胖不瘦不堵，天天早晚走路。）把握自己，勤俭节约，艰苦奋斗，过快乐人生，是我们一生的追求，也是我们一生的课题。

[东江师范朱忠用 供稿]